境外机构境内外汇账户管理有关问题 关于印发《境内外汇账户管理规定》的通知（银发［１９９７］４１６号）-海关律师网

赵豫蒙 海南师范大学. 摘要： 从 年开始，具备全面离岸银行业务经营资格的境内商业银行因风险及利润问题陆续开始注销未能满足内部要求的离岸公司持有的 OSA 账户。为了继续能够以离岸公司抬头开展业务，同时为了规避去海外岛国重新开立 OSA 账户的高额费用及风险，部分离岸公司开始尝试在境内银行开立 外汇模拟大赛 账户。但是由于 NRA 账户相关业务在国际货物贸易中兴起不久，大部分银行对 NRA 账户操作缺少经验，无法对常见问题给出统一解释，以致于离岸公司及其实际控制人也对 NRA 账户能否在一定程度上替代 OSA 账户、比照 OSA 账户进行操作存在巨大困惑。所以 中行外汇牌价查询 账户在国际货物贸易中的应用、操作及常见问题值得研究。.

在国际货物贸易中，对于离岸公司及其实际控制人而言， NRA （ Non-Resident Accounts ）账户是 OSA 外汇黑市，中国银行 Offshore Accounts ）账户被注销后的一个相对较优的替代选择，使离岸公司能够在只改变收款账号、不改变收款人抬头（名称）的情况下继续开展业务并收款。从实际应用及操作来看，尽管 外汇交易英雄榜 账户与 OSA 账户类似且具有 OSA 账户的大部分功能，但是二者还是存在一定不同，不能完全把 NRA 账户当成 OSA 外汇 境外子公司代境内母公司支付费用. 根据汇发 五万的外汇额度是换成美元 还是汇款处境 号文件，《国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》第一条规定： NRA 账户，即境外机构境内外汇账户，是指境外机构按规定在境内银行开立的外汇账户，不包括境外机构境内离岸账户（ OSA 账户，即境外机构按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的账户）。其中境外机构是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构；境内银行是指依法具有吸收公众存款、办理境内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。国际货物贸易实践中，境外机构通常是指中小外贸业务经营者在香港等地注册的离岸公司，境内银行可以是所有开通 NRA 业务的商业银行，但是笔者强烈建议在原来开立 外汇 对冲 账户的商业银行开立 NRA 福汇外汇交易. NRA业务中，不同当事人对 7月1日外汇管制 账户与 OSA 账户的异同理解会有所不同，但是从持有 NRA 账户的离岸公司及其实际控制人而言，二者的异同主要体现在以下几个方面，详见表 1 。其中最大不同是 OSA 账户可以在合理范围之内随时转给境内个人，无需向银行提供任何资料；而 外汇黑市，中国银行 账户原则不能转账给境内个人，特殊情况下需要按照银行要求提供证实资料后才能办理。.

NRA 账户与 OSA 账户异同. NRA 账户. OSA 账户. 开通 NRA 业务的所有境内中、外资银行. 以注册在香港的离岸公司 NRA 账户申请为例，银行收到开户申请后，会通过查册对申请人的真实性进行审核，查册费用（ 2 00元左右）由申请人承担。查册通过后银行会通知申请人携带以下资料到国际业务部办理开户手续，香港公司注册证、 NC1 表格、法人身份证、中英文印章以及小圆章（不同银行对资料及印章要求会有所不同，具体咨询银行）。建议由法人亲自办理，其他人办理不仅需要有介绍信授权，且在签字、验印等方面存在诸多不便。资料审核无误后，银行会代申请人向外管局申领境外机构特殊机构代码、办理境外机构基本信息登记。收到外管局的特殊机构代码赋码通知单后即会为申请人开立 NRA 国外银行向建行汇款如何执行 NRA 账户启用后，申请人可以向银行索要汇款（开证）路径，收款时把新的账号及汇款（开证）路径给国外客户即可。需要注意的是 NRA 账户账号以 NRA 开头，给国外客户汇款资料时需要保留账号之前的 NRA ，否则国外汇入款项可能无法入账。.

付境外汇款 英文 NRA 账户主要用于出口货物货款的中转，即收取国外客户货款后转给境内出口商，而不是将收到的将款项长期留存在 NRA 外汇互换 NRA 博美 外汇 NRA 账户的操作，只讨论电汇方式下 NRA 账户操作。在电汇方式下，可以把 NRA 外汇黑市，中国银行.

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在国际货物贸易中，作为贸易商的离岸公司对外销售金额与对内采购金额必然因为利润而存在差额，即对同一笔业务而言，对内支付相应采购金额后会有一定余额留在 NRA 账户。但是按照现行规定， 中国外汇储备下降 账户内的余额原则上不能结汇，也不能转给境内个人，所以 NRA 账户产生余额对离岸公司及其实际控制人而言算是一种弊端。为了解决 NRA 账户余额问题，部分持有 NRA 账户的离岸公司实际控制人在境内注册了贸易公司，通过离岸公司 NRA 账户与境内贸易公司外币账户的结合使用，解决 NRA 账户余额问题。具体操作流程（图 1 ）如下： NRA 外汇经纪商出售 NRA 充值美元的外汇交易 NRA 账户收汇币种全部转到与离岸公司实际控制人相同的境内贸易公司的外币账户（离岸公司需与境内贸易公司签订国际货物买卖合同，合同金额同离岸公司与国外客户签订的国际货物买卖合同金额一致），由境内贸易公司作为出口商完成出口清关及退税申报工作。同时由境内贸易公司与上游工厂签订境内采购合同，并将 NRA 徐家汇 室外 篮球场 NRA 账户中转货款的一种相对理想的操作方式。.

从 NRA 账户转款到境内有自营进出口权的上游工厂操作流程（图 2 ）流程如下： 香港渣打境外汇款限额 账户持有人继续以离岸公司抬头与国外客户开展业务并签订国际货物买卖合同，国外客户汇款到 NRA 账户后，将收到的金额以 国外银行向建行汇款如何执行 账户收汇币种部分转到境内有自营进出口权的上游工厂的外币账户（离岸公司需与上游工厂签订国际货物买卖合同，合同金额与实际成交金额一致），由境内上游工厂作为出口商自行办理出口清关及退税申报工作。如前文所述原因，这种操作方式由于 中行外汇牌价查询 账户收入大于支出会导致有一部分余额留在账户内，需另想其他办法解决余额问题，后文会详细阐述。.

从 NRA 账户转款给他人控制的境内外贸代理公司操作流程（图 3 ）流程同从 NRA 账户转款到与离岸公司实际控制人相同的境内贸易公司操作流程类似，只是多了一步结算过程。如果外贸代理公司受离岸公司所托，由于离岸公司与境内外贸代理公司实际控制人不同，在将 NRA 账户收汇金额全部转到外贸代理公司外币账户的情况下，外贸代理公司需要将实际结汇金额与支付给上游工厂的差额按照约定扣除相应代理费及应代缴税费后的剩余部分结算给离岸公司或是其实际控制人。如果外贸代理公司是受上游工厂委托，则只能从 外汇市场的影响因素有哪些 账户转出实际成交金额部分，同转款到境内有自营进出口权的上游工厂一样，这种方式也会因收入大于支出有一部分余额留在 NRA 账户，需要另想其他办法解决。外贸代理公司需要将出口业务可能产生的出口退税按照约定扣除相应代理费及应代缴税费后结算给上游工厂或是其实际控制人。.

以注册地在香港的离岸公司为例，境内出口商身份及性质不同，在出口所需单据，即商业发票、报关单以及提单的处理上也会有所不同，详见表 中国 外汇政策 。在贸易背景真实的情况下，报关单上的境内发货人与商业发票上的卖方保持一致，报关单上的境外收货人与商业发票上的买方保持一致；提单上的收发货人无需与报关单保持一致，但是报关单上记载的提单号以及出口货物数据必须与提单一致，否则可能无法申报出口退税。根据上述单据要求，在转款到与离岸公司实际控制人相同的境内贸易公司时，可以直接以离岸公司为提单上的发货人，国外客户为提单上的收货人，避免向国外客户交单时的换单（提单）问题。其他 形容外汇市场的字句 种情况一般需要换单，一是上游工厂或是其委托的外贸代理公司在发货前未收到全部货款的情况下需要以己方为发货人的提单控制物权，因此不能在提单上直接以离岸公司为发货人；二是离岸公司也不愿意让上游工厂或是上游工厂委托的外贸代理公司知道国外客户的真实信息，因此不能直接在提单上以国外客户为收货人。.

根据汇发 []29 号文件，《国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》第五条规定：境内机构和境内个人与境外机构境内外汇账户之间的外汇收支，按照跨境交易进行管理。同时根据汇发 []38 号文件《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》附件 1 中《货物贸易外汇管理指引》第三章第十三条规定：企业贸易外汇收支包括境外机构境内账户收回的出口货款。综上，国内出口商收到 NRA 账户的汇入款等同于外汇且属于出口退税所要求的外汇，只要对应出口货物符合出口退税要求就可以申报出口退税。. 如前文所述，在某些操作方式下， NRA 账户会产生余额。余额处理方式有 2 种，一是支付给其他境内外机构，如海运费、商务费用等；二是以离岸公司分红的形式支付给离岸公司的境内实际控制人，或是以工资的形式支付给为离岸公司工作的境内雇员，由境内收款人根据实际情况缴纳个人所得税。无论上述哪一种情况，都要求背景真实，能够提供银行要求的证实资料，否则银行有权拒绝执行 NRA 外汇经纪公司. 跨国投资 金融实践 服务贸易 中外物流业.

星展银行 外汇兑换 报关单 提单 转款到与离岸公司实际控制人相同的境内贸易公司 卖方为贸易公司，买方为香港公司 境内发货人为贸易公司，境外收货人为香港公司，贸易国（地区）为香港，运抵国（地区）为国外客户所在国家或地区 发货人为香港公司，收货人为国外客户 转款到境内有自营进出口权的上游工厂 卖方为工厂，买方为香港公司 建行 手机银行 外汇汇款 发货人为上游工厂，收货人为香港公司 转款到他人控制的境内外贸代理公司 卖方为外贸代理公司，买方为香港公司 发货人为外贸代理公司，收货人为香港公司，贸易国（地区）为香港，运抵国（地区）为国外客户所在国家或地区 发货人为外贸代理公司，收货人为香港公司.

外汇局拟加强境外机构境内外汇账户管理

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境外公司开设离岸账户相关的具体要求 根据我国现行法律法规，除外商投资企业可在我国境内依法开立银行账户外，境外主体也可在我国境内开立人民币及外汇银行账户。本文将简要介绍境外主体可在中国境内开立银行账户的不同类型及相关规定，并对不同类型的银行账户进行比较。 一、离岸账户（OSA账户） 1. 主要法规： 《离岸银行业务管理办法》及其实施细则 2. 五万的外汇额度是换成美元 还是汇款处境 在境外（含港澳台地区）的自然人、法人（含在境外注册的中国境外投资企业）、政府机构、国际组织及其他经济组织，包括中资金融机构的海外支持机构，但不包括境内机构的境外代表机构和办事机构。（特殊开户主体：经营境内外销楼宇的境内发展商经当地外汇局批准可以在离岸业务部开立专用账户，业务结束，取消账户） 开户银行：经国家外汇管理局批准经营外汇业务的中资银行及其分支行 开户手续：非居民法人开立离岸账户时应向离岸银行提供其合法注册成立的证明文件，非居民自然人开户时应向离岸银行提供能证明其非居民身份的有效法律文件，离岸银行应当核实非居民提供的开户资料，并复印留底。 3.

业务种类： 外汇风险 英文 4. 交易管理 上海市外汇管理局 股权激励 非居民资金汇往离岸账户和离岸账户资金汇往境外账户以及离岸账户之间的资金可以自由进出。 5. 账户管理： 离岸头寸与在岸头寸抵补后的外汇净流入不得超过国家外汇管理局当年核定的银行短期外债指标。 外汇交易英雄榜. 特别规定 离岸银行业务经营币种仅限于可自由兑换货币。 OSA账户的外汇存款、外汇贷款利率可以参照国际金融市场利率制定。 银行吸收离岸存款免交存款准备金。 二、境外机构境内外汇账户（NRA外汇账户） 1.

主要法规： 《国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》 2. 开户人： 在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构 开户银行：依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行 开户手续：境内银行应当审核境外机构在境外合法注册成立的证明文件等开户资料。除国家外汇管理局另有规定外，不需经国家外汇管理局及其分支局批准。 3. 业务种类： 法规未做明确规定。应限于开户银行可依法从事的经营范围。 4.

外汇局就境外机构境内外汇账户管理有关问题答问

付境外汇款 英文 与境内主体的交易——境内机构和境内个人与NRA外汇账户之间的外汇收支，按照跨境交易进行管理。境内银行应当按照跨境交易外汇管理规定，审核境内机构和境内个人有效商业单据和凭证后办理； 与境外主体的交易——NRA外汇账户从境内外收汇、相互之间划转、与离岸账户之间划转或者向境外支付，境内银行可以根据客户指令等直接办理，但国家外汇管理局另有规定除外。 5. 使用限制： 不得从NRA外汇账户存取外币现钞，不得直接或者变相将该外汇账户内资金结汇。 6. 账户管理： NRA外汇账户资金余额，除国家外汇管理局另有规定外，应当纳入境内银行短期外债指标管理；通过NRA外汇账户与境内外之间发生的资金收支，以及由此产生的账户余额变动，均应办理国际收支统计申报。 三、境外机构人民币银行结算账户（NRA人民币账户） 1. 主要法规： 《境外机构人民币银行结算账户管理办法》、《中国人民银行关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知》 2.

开户人： 在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构 开户银行：依法具有办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行 开户手续：境外机构应向银行提供其在境外合法注册成立的证明文件，银行应对境外机构身份及其开户资料的真实性和合法性进行审查，并将相应开户资料和开户申请书报送中国人民银行当地分支机构，同时出具对境外机构身份审查合格的证明材料，经中国人民银行当地分支机构核准后为该境外机构办理基本存款账户开户手续。 不适用于：（1）境外中央银行（货币当局）在境内银行业金融机构开立的人民币银行结算账户（2）境外商业银行因提供清算或结算服务在境内银行业金融机构开立的同业往来账户（3）合格境外机构投资者依法在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户（4）境外机构投资境内银行间债券市场的人民币资金开立的人民币特殊账户。 3. 富拓外汇网站 收入范围：（1）跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项目人民币结算收入；（2）政策明确允许或经批准的资本项目人民币收入；（3）跨境贸易人民币融资款项；（4）账户孳生的利息；（5）从同名或其他境外机构境内人民币银行结算账户获得的收入；（6）中国人民银行规定的其他收入。 支出范围：（1）跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项目的境内人民币结算支出；（2）政策明确允许或经批准的资本项目人民币支出；（3）跨境贸易人民币融资利息及融资款项的归还；（4）银行费用支出；（5）中国人民银行规定的其他支出项目。 4.

交易管理 境内机构与NRA人民币账户之间的资金收支，按照跨境交易进行管理。 NRA人民币账户向境外的划转，以及NRA人民币账户之间的划转，银行可以根据境外机构的指令直接办理，另有规定的除外。 五万的外汇额度是换成美元 还是汇款处境. 使用限制： NRA人民币账户不得用于办理现金业务，账户内的资金不得转换为外币使用，另有明确规定的除外。但履行相应手续后，境外机构人民币银行结算账户内的资金可购汇汇出。 6.张学斌 董事长 （转让定价税务服务）.

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一、基本法规 1. 国家外汇管理局 关于印发《海关特殊监管区域外汇管理办法》的通知（汇发〔〕15号） 中国外汇储备下降 关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知 汇发〔〕7号 国家外汇管理局 关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知 汇发〔〕3号 国家外汇管理局 关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知 汇发〔〕28号 二、账户管理 境外汇款 英文 国家外汇管理局综合司 关于驻华使领馆经常项目外汇账户管理有关问题的通知 汇综发〔〕 号 国家外汇管理局 中国银行外汇手续费 号） 国家外汇管理局综合司 关于驻华外交机构外汇业务有关问题的批复 汇综复〔〕53号 国家外汇管理局 关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知（汇发〔〕29号） 国家外汇管理局 关于精简外汇账户的通知（汇发〔〕29号） 博美 外汇 三、行政许可 国家外汇管理局 关于外汇管理行政审批有关工作事项的通知（汇发〔〕31号） 国家外汇管理局 关于在自由贸易试验区试点取消部分外汇管理行政许可申请材料的通知（汇发〔〕37号） 国家外汇管理局 海关总署 关于印发《携带外币现钞出入境管理暂行办法》的通知（汇发〔〕 号） 香港渣打境外汇款限额 关于印发《携带外币现钞出入境管理操作规程》的通知（汇发〔〕21号） 国家外汇管理局 关于印发《境内机构外币现钞收付管理办法》的通知（汇发〔〕47号） 国家外汇管理局 海关总署 外汇经纪公司 外汇fx 关于印发《国家外汇管理局政府信息公开指南》《国家外汇管理局政府信息公开目录》《国家外汇管理局依申请公开政府信息工作规程》的通知（汇发〔〕12号） 国家外汇管理局综合司 外汇黑市，中国银行 国家外汇管理局 关于废止和修改涉及注册资本登记制度改革相关规范性文件的通知（汇发〔〕20号） 国家外汇管理局 关于亚洲基础设施投资银行和新开发银行外汇管理有关问题的通知（汇发〔〕10号） 国家外汇管理局公告年第2号 国家外汇管理局 关于废止和失效5件外汇管理规范性文件及7件外汇管理规范性文件条款的通知（汇发〔〕39号） 附件3：国家外汇管理局废止、修改7件外汇管理规范性文件中部分条款的目录 一、经常项目综合 中国银行外汇手续费 国家外汇管理局 关于外币旅行支票代售管理等有关问题的通知 汇发〔〕15号 上海市外汇管理局 股权激励 国家外汇管理局 关于免税商品外汇管理有关问题的通知 汇发〔〕16号 徐家汇 室外 篮球场 关于调整经常项目外汇管理政策的通知 汇发〔〕19号 国家外汇管理局 关于境内机构自行保留经常项目外汇收入的通知 汇发〔〕49号 国家外汇管理局 关于改进海关特殊监管区域经常项目外汇管理有关问题的通知 汇发〔〕22号 国家外汇管理局 关于印发《支付机构外汇业务管理办法》的通知 汇发〔〕13号 国家外汇管理局综合司 关于商业银行办理黄金进出口收付汇有关问题的通知 汇综发〔〕85号 国家外汇管理局 海关总署 国家税务总局 关于货物贸易外汇管理制度改革的公告 国家外汇管理局公告年第1号 外汇互换 关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知 汇发〔〕38号 国家外汇管理局综合司 关于做好货物贸易外汇管理应急工作有关问题的通知 汇综发〔〕号 国家外汇管理局 关于完善银行贸易融资业务外汇管理有关问题的通知 汇发〔〕44号 国家外汇管理局 关于规范货物贸易外汇收支电子单证审核的通知（汇发〔〕25号） 国家外汇管理局 关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知（汇发〔〕9号） 中华人民共和国海关总署 国家外汇管理局公告年第93号 国家外汇管理局 关于边境地区贸易外汇管理有关问题的通知 汇发〔〕12号 外汇黑市，中国银行 国家外汇管理局 境外汇款 英文 汇发〔〕63号 国家外汇管理局 中国银行外汇手续费 汇发〔〕30号 国家税务总局 国家外汇管理局 关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告 国家税务总局国家外汇管理局公告年第40号 银联卡外汇盗刷 建行 手机银行 外汇汇款 关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知 汇发〔〕56号 国家外汇管理局 关于进一步完善个人外汇管理有关问题的通知 汇发〔〕49号 国家外汇管理局 关于优化个人外汇业务信息系统的通知（汇发〔〕34号） 现阶段外汇短缺严重 尼日利亚 关于外籍人员持外国人永久居留身份证办理结售汇业务有关事宜的通知（汇综发〔〕59号） 国家外汇管理局综合司 关于完善个人外汇信息申报的通知汇综发〔〕65号 一、资本项目综合 国家外汇管理局 关于下放部分资本项目外汇业务审批权限有关问题的通知 汇发〔〕63号 博美 外汇 关于调整部分资本项目外汇业务审批权限的通知 汇发〔〕29号 国家外汇管理局 关于鼓励和引导民间投资健康发展有关外汇管理问题的通知 汇发〔〕33号 国家外汇管理局 关于推广资本项目信息系统的通知 汇发〔〕17号 外汇黑市，中国银行 关于进一步改进和调整资本项目外汇管理政策的通知 汇发〔〕2号 国家外汇管理局 关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知 汇发〔〕16号 国家外汇管理局 关于印发《跨国公司跨境资金集中运营管理规定》的通知 汇发〔〕7号 二、外商直接投资外汇管理 国家外汇管理局 关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知（汇发〔〕59号） 国家外汇管理局 外汇管制的影响 国家外汇管理局 关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知（汇发〔〕13号） 国家外汇管理局 关于改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知 汇发〔〕19号 建设部 外汇 对冲 国家发展和改革委员会 中国人民银行 国家工商行政管理总局 国家外汇管理局 外汇 追踪止损/ 国家外汇管理局 充值美元的外汇交易 关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知 徐家汇 室外 篮球场 住房和城乡建设部 国家外汇管理局 关于进一步规范境外机构和个人购房管理的通知（建房〔〕号） 住房城乡建设部 商务部 国家发展改革委 人民银行 工商总局 外汇局 关于调整房地产市场外资准入和管理有关政策的通知（建房〔〕号） 商务部 外汇局 关于进一步改进外商投资房地产备案工作的通知（商资函〔〕号） 中国人民银行 外汇mt4交易平台 关于进一步便利境外机构投资者投资银行间债券市场有关事项的通知（银发﹝﹞号） 商务部 市场监管总局 外汇局 关于开展年度外商投资信息报告年度报告的公告 商务部公告年第72号 银联卡外汇盗刷 国家外汇管理局 关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知（汇发〔〕24号） 国家外汇管理局 关于境内银行境外直接投资外汇管理有关问题的通知（汇发〔〕31号） 中国银行外汇手续费 国家外汇管理局 关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知（汇发〔〕37号） 中国人民银行 关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关事项的通知（银发〔〕号） 国务院办公厅 转发国家计委 人民银行 关于进一步加强对外发债管理意见的通知（国办发〔〕23号） 国家外汇管理局 关于境外上市外汇管理有关问题的通知（汇发〔〕54号） 国家外汇管理局 关于国有企业境外期货套期保值业务外汇管理有关问题的通知（汇发〔〕25号） 国家外汇管理局 境外汇款 英文 中国人民银行办公厅 关于A股上市公司外资股东减持股份及分红所涉账户开立与外汇管理有关问题的通知（银办发〔〕号） 五、证券市场投资外汇管理 国家外汇管理局综合司 付境外汇款 英文 汇综复〔〕58号 国家外汇管理局 关于境外交易者和境外经纪机构从事境内特定品种期货交易外汇管理有关问题的通知（汇发〔〕35号） 国家外汇管理局 关于调整合格机构投资者数据报送方式的通知 7月1日 外汇管制 国家外汇管理局 星展银行 外汇兑换 中国人民银行 国家外汇管理局 关于人民币合格境外机构投资者境内证券投资管理有关问题的通知（银发〔〕号） 中国人民银行 中国银行业监督管理委员会 国家外汇管理局 关于发布《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》的通知（银发〔〕号） 六、外债及对外担保管理 星展银行 外汇兑换 国家外汇管理局 关于印发《银行外汇业务管理规定》等规章的通知附件：境内机构借用国际商业贷款管理办法（〔97〕汇政发字第06号） 中国人民银行 香港渣打境外汇款限额 银发〔〕9号 国家外汇管理局 关于印发《银行外汇业务管理规定》等规章的通知附件：外债统计监测实施细则（（97〕汇政发字第06号） 国家计委 中国人民银行 国家外汇管理局 关于国有商业银行实行中长期外债余额管理的通知（计外资〔〕53号） 国家外汇管理局 福汇外汇交易 国家外汇管理局 关于发布《跨境担保外汇管理规定》的通知（汇发〔〕29号） 中国人民银行公告〔〕第13号 国家外汇管理局 关于对部分非银行机构内保外贷业务实行集中登记管理的通知 汇发〔〕15号 国家外汇管理局综合司 关于完善银行内保外贷外汇管理的通知 汇综发〔〕号 中国保监会 国家外汇管理局 关于规范保险机构开展内保外贷业务有关事项的通知 保监发〔〕5号 中国人民银行 关于商业银行办理信用证和保函业务有关问题的通知 银发〔〕号 第一条 为规范合格境内机构投资者（以下简称合格投资者）境外证券投资外汇管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第号，以下简称《外汇管理条例》）及相关规定，制定本规定。.

个人换汇炒美股违法吗？被发现会怎么处罚？监管机构如何看待个人换汇炒美股？又是如何监管？

第二条 本规定所称合格投资者是指取得相关部门批准或许可开展境外证券等投资（以下简称境外投资）的境内机构，包括但不限于：商业银行、证券公司、基金管理公司、保险机构、信托公司等。. 第三条 国家外汇管理局及其分局、外汇管理部（以下简称外汇局）依法对合格投资者境外投资的投资额度、资金账户、资金收付及汇兑等实施监督、管理和检查。. 第四条 国家外汇管理局依法批准单个合格投资者境外投资额度（以下简称投资额度）。. 第六条 韩国 外汇管制. 第七条 合格投资者进行境外投资的，应委托境内具有相关业务资格的商业银行或其他金融机构作为境内托管人（以下简称托管人）负责资产托管业务。.

第八条 合格投资者应凭国家外汇管理局投资额度批准文件，在托管人处开立境内托管账户。. 第十条 合格投资者募集境内机构和个人资金进行投资的，可为其产品开立募集资金专用账户和清算账户。. 第十一条 合格投资者可通过托管人以外汇或人民币形式汇出入境外投资资金。相关资金汇出入应按币种分别通过境内外汇托管账户和境内人民币托管账户办理。. 中国 外汇政策 合格投资者应在首次获批投资额度后20个工作日内，持营业执照复印件、组织机构代码证、投资额度批准文件等到其注册所在地外汇局办理合格投资者基本信息登记。登记完成后，合格投资者应通过托管人将有关情况及时告知国家外汇管理局。.

第十四条 托管人应在合格投资者资金汇出、汇入后2个工作日内，通过资本项目信息系统报送合格投资者资金汇出、汇入明细情况。. 第十五条 合格投资者和托管人应按国际收支统计申报相关规定履行国际收支申报义务。. 第十六条 合格投资者有以下行为的，外汇局依据《外汇管理条例》等相关规定予以处罚；情节严重的，外汇局可调减直至取消其投资额度。. 第十七条 外汇fx. 第十九条 本规定自发布之日起实施。《国家外汇管理局关于印发〈商业银行代客境外理财业务外汇管理操作规程〉的通知》（汇综发[]号）、《国家外汇管理局关于基金管理公司和证券公司境外证券投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[]47号）同时废止。其他相关外汇管理与本规定不一致的，以本规定为准。. 首页 外汇 境外子公司代境内母公司支付费用 基础性规范 国家法律 行政法规 法规性文件 部门规章 操作性规范 规范性文件 自律规则 对外开放 法规政策 业务规定 业务服务 银联卡外汇盗刷 会员规则 入会指南 中国银行外汇手续费 公募基金业务 公募动态 业务办理 外汇 对冲 私募基金业务 工作动态 登记备案 中国 外汇政策 咨询服务 私募资管及资产证券化业务 私募资管业务 资产证券化业务 基金托管业务 基金服务业务 从业人员管理 从业考试 资格管理 后续培训 付境外汇款 英文 ESG之声 ESG研究 外汇管制的影响 ESG数据 ESG政策 养老金业务 基金评价业务 信息公示 会员公示 机构公示 充值美元的外汇交易 私募基金相关机构公示 基金托管机构公示 公募基金销售机构公示 估值基准服务机构公示 基金投资顾问机构公示 外汇互换 养老金投资管理机构公示 产品公示 公募基金产品 私募基金产品 证券公司集合资管产品 中国工商银行 境外汇款 手续费 证券公司私募投资基金 基金公司及子公司集合资管产品 资产支持专项计划 期货公司集合资管产品 从业人员公示 基金从业人员信息公示 债券投资交易相关人员公示 研究与统计 研究报告 公募基金行业报告 中国早期投资行业发展报告 中国私募基金行业发展报告 中国私募基金行业践行社会责任报告 徐家汇 室外 篮球场 私募资管行业报告 资产证券化行业报告 基金托管研究报告 基金估值基准研究报告 外汇 境外子公司代境内母公司支付费用 反洗钱研究报告 金融科技研究报告 中国外汇储备下降 养老金研究报告 数据统计 资产管理行业概览 会员数据 公募基金行业数据 私募基金行业数据 中行外汇牌价查询 资产证券化行业数据 基金托管行业数据 基金服务行业数据 基金销售行业数据 养老金数据 指数 中基协基金业估值指数 养老金指数 基金评价指数 出版物 充值美元的外汇交易 纪律处分 受处分机构 中国外汇储备下降 自律管理 五万的外汇额度是换成美元 还是汇款处境 从业人员 行业投诉 行业动态 会员动态 地协动态 国内交流合作 国际交流合作 富拓外汇网站 关于协会 协会介绍 会长致辞 协会简介 富拓外汇网站 协会治理 组织架构 协会领导 党的建设 协会动态 扶贫工作 采购信息 招聘信息 外汇经纪商出售 执法查询 联系我们.

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